教師阿誌（鄭伊健飾）自小怕水，一次溺水被人魚小美（鍾麗緹飾）所救，小美體內的珍珠卻被阿誌誤吞下肚。失去了珍珠的小美無法回到大海，隻好假扮學生進入了阿誌所在的學校，希望拿回珍珠。沒想到阿誌得知秘密後就算被嚇壞了，還是依然與小美展開了一段唯美的人魚戀。紙包不住火，小美的秘密最後讓校長（鄭則士飾）知道了，校長決定抓住小美。雖然阿誌極力救出阿美，他們的戀情卻又遭到了挑戰。